扶養から外れる 年収は130万円？税の壁・社会保険の壁と手取りの違い

「扶養から外れる 年収」の基本は130万円

扶養から外れる 年収というと、まず思い浮かぶのが「130万円の壁」です。これは社会保険（健康保険・年金）の被扶養者から外れるかどうかの基準で、一般の方は年収130万円未満が目安とされています。ただし19歳以上23歳未満は150万円、60歳以上や一定の障害のある方は180万円と、対象者によって基準が異なります。

一方、税金の扶養は別制度です。配偶者控除・扶養控除の対象になるのは年収136万円以下（令和8・9年分）。本人に所得税がかかり始めるのは178万円、住民税は119万円が目安です（、）。「136万円を超えたら自分に税金がかかる」は誤解で、控除は207万円に向けて段階的に減るだけです。

年収と手取りは別物。130万円の壁が重い理由

注意したいのは、年収・月給・手取りはそれぞれ別の数字だという点です。税金の控除が減るのは税負担の変化ですが、130万円を超えて社会保険の扶養から外れると、健康保険料と年金保険料の実額を自分で払うことになります。そのため年収が少し増えても手取りが一時的に減る「働き損」が起きうるのは、この130万円のラインです。

2026年4月から判定方法が変わった

2026年4月以降、社会保険の扶養判定は労働条件通知書や雇用契約書に書かれた賃金で行う方式に変わりました。契約に定めのない残業代は年収見込みに含めないため、繁忙期の残業で扶養を外れにくくなっています。ただし通勤手当は従来どおり算入されます（、）。

なお、従業員51人以上の勤務先で週20時間以上働く場合は、106万円の賃金要件が2026年10月に撤廃され、年収を問わず社会保険に加入します。

自分の条件で手取りを確認する

壁の金額は制度ごとに違うため、勤務先の健康保険・年金事務所・税務署で自分の条件を確認するのが確実です。当サイトの給与データでは月給の参考水準を、記事一覧では年収・手取りの関連記事を確認できます。

よくある質問

Q1. 扶養から外れる年収はいくらですか？

制度によって異なります。社会保険の被扶養者から外れる基準は一般に年収130万円未満で、19歳以上23歳未満は150万円、60歳以上や一定の障害のある方は180万円とされています。税金の扶養は年収136万円以下が目安で、別の制度です。

Q2. 130万円を超えると手取りは減りますか？

社会保険の扶養から外れると健康保険料と年金保険料の実額を自分で負担するため、年収が少し増えても手取りが一時的に減ることがあります。ただし金額は加入する健康保険や勤務先で変わるため断定はできません。勤務先や年金事務所で確認してください。

Q3. 残業が増えたら扶養から外れますか？

2026年4月以降、社会保険の扶養判定は労働条件通知書や雇用契約書に記載された賃金で行い、契約に定めのない残業代は年収見込みに含めない扱いです。ただし通勤手当は算入されるため、契約内容と手当を含めた金額で確認しましょう。